Vaste activa
Vaste activa
Conform de besluitvorming in november 2016 omtrent de BBV-wijzigingen zijn voormalige categorieën NIEGG en VGHS-gronden per 1-1-2016 opgeheven en zijn de boekwaarden hiervan, geactiveerd als Immateriële vaste activa (voorbereidingskosten), materiële vaste activa (waarde van de gronden), dan wel afgeboekt (overige kosten). De gemaakte kosten in 2016 zijn eveneens via deze systematiek geactiveerd.
Immateriële activa
De immateriële activa zijn onder te verdelen in kosten van sluiten van geldleningen/ saldo (dis)agio en de kosten van onderzoek en ontwikkeling. De gemeente heeft zowel kosten van onderzoek en ontwikkeling, als bijdragen aan activa eigendom van derden geactiveerd op de balans. Het totale balansbedrag per 31 december 2016 bedraagt € 11.910.036.
Het verloop van de immateriële activa is in onderstaande tabel weergegeven:
Verloop immateriële vaste activa: | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Boek- | Wijziging | Inves- | Desinves- | Afschrij- | Afwaar- | Boek- | ||
Nr. | Omschrijving | waarde | nieuwe | teringen | teringen/ | vingen/ | dering | waarde |
1-1-2016 | BBV | inkomsten | Aflossing | 31-12-2016 | ||||
14 | kosten onderzoek en ontwikkeling | 0 | 232.725 | 729.953 | 0 | 499.951 | 0 | 462.727 |
Bijdragen aan activa in eigendom van derden | 0 | 10.632.481 | 1.096.060 | 0 | 281.232 | 0 | 11.447.309 | |
0 | 10.865.206 | 1.826.013 | 0 | 781.183 | 0 | 11.910.036 | ||
De bijdragen aan activa in eigendom van derden zijn onder de immateriële activa opgenomen in de balans. In de Jaarrekening 2015 stonden deze nog onder de financiële activa.
De investeringen/desinvesteringen in 2016 zijn:
Specificatie immateriële vaste activa: | ||
|---|---|---|
Omschrijving | Investeringen | Desinvesteringen |
Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | ||
Locatie steenbergen | 499.951 | 0 |
Flevomanege De Zuid vanaf 2016 IVA | 2.409 | 0 |
Wisentweg vanaf 2016 IVA | 2.386 | 0 |
Voorbereidingskosten Zuiderzee op zuid | 46.351 | 0 |
Voorbereidingskosten Hanzekwartier | 178.856 | 0 |
Bijdrage aan activa in eigendom van derden | ||
Nieuwbouw schoolgebouw stationszone | 562.777 | 0 |
Aankoop grond onderwijszone | 0 | 0 |
Aanpassing bestaande gebouwen | 0 | 0 |
Nieuwbouw sporthal stationszone | 504.972 | 0 |
Inrichting sporthal stationszone | 28.311 | 0 |
1.826.013 | 0 | |
Materiële vaste activa
De vaste materiële activa wordt onderverdeeld in vaste activa met een economisch nut en in vaste activa met een maatschappelijk nut.
Vaste activa met een economisch nut
Het verloop van de vaste activa met een economisch nut is in onderstaande tabel weergegeven:
Nr | Omschrijving | Boekwaarde 1-1-2016 | wijziging nieuwe BBV | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijving /Aflossing | Bijdragen van derden direct gerelateerd aan actief | Afwaardering | Boekwaarde 31-12-2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
22 | Gronden en terreinen | 3.657.823 | 5.614.480 | 1 | 92.737 | 0 | 9.179.567 | ||
30 | Bedrijfsgebouwen | 27.863.731 | 113.716 | 1.480.753 | 26.496.694 | ||||
34 | Grond-, weg- en waterbouwk.werken | 1.144.519 | 16.478 | 136.018 | 1.024.979 | ||||
38 | Vervoermiddelen | 430.873 | 251.145 | 116.672 | 565.346 | ||||
42 | Machines, apparaten en installaties | 1.317.498 | 407.089 | 432.760 | 1.291.826 | ||||
46 | Overige | 1.087.710 | 258.310 | 250.034 | 1.095.985 | ||||
Totaal | 35.502.153 | 5.614.480 | 1.046.739 | 92.737 | 2.416.237 | 0 | 0 | 39.654.397 |
De investeringen/desinvesteringen in 2016 zijn:
Specificatie materiële activa met een economisch nut: | ||||
|---|---|---|---|---|
Omschrijving | Krediet 2016 | Investeringen | Desinvesteringen | Restant |
Gronden en terreinen | ||||
Poort van Dronten hoofdstructuur | 0 | 1 | 0 | -1 |
Dronterringweg | 0 | 0 | 92.737 | 92.737 |
Bedrijfsgebouwen | ||||
4 kleedkamers ASVD korfbal | 94.000 | 102.591 | 0 | -8.591 |
2e school Dronten West bouw sportzaal | 0 | 11.125 | 0 | -11.125 |
Grond-, weg- en waterbouwk.werken | ||||
Sportpark burg Dekker Dronten 7 jaar | 15.435 | 15.435 | 0 | 0 |
Sportpark burg Dekker Dronten 10 jaar | 1.044 | 1.044 | 0 | 0 |
Vervoermiddelen | ||||
aanschaf Nissan E-NV200h VHV | 19.000 | 19.025 | 0 | -25 |
aanschaf Nissan E-NV200h RRB | 19.000 | 22.385 | 0 | -3.385 |
Autonr. 3 containerauto DAF 07-03 VVI 2015 | 98.000 | 108.231 | 0 | -10.231 |
Auto 35 FO-05-12 (vvi 2013) | 29.000 | 31.114 | 0 | -2.114 |
VVI 2016 auto 28 open | 60.342 | 46.441 | 0 | 13.902 |
VVI 2016 auto 34 open | 10.000 | 23.950 | 0 | -13.950 |
Machines, apparaten en installaties | ||||
Aanschaf I-Pads commissieleden | 9.000 | 8.943 | 0 | 57 |
Implementatie Midoffice inhuur 2e firap 2008 | 24.000 | 26.935 | 0 | -2.935 |
VVI 2016 Nido Borstel HF 25 | 4.500 | 4.500 | 0 | 0 |
Tachymeter (VVI 2015, RIB) | 22.022 | 22.022 | 0 | -0 |
Telefooncentrale VVI 2010 | 15.300 | 1.165 | 0 | 14.135 |
Vaatwasser gem.huis (vvi 2014) | 6.884 | 6.884 | 0 | 0 |
inventaris keuken de Reest | 5.043 | 5.043 | 0 | -0 |
Smartphones VVI 2016 | 18.852 | 18.852 | 0 | -0 |
ICT-plan 2013-2017 hardware 5 jaar 2013 | 49.000 | 58.817 | 0 | -9.817 |
ICT-plan 2013-2017 software 5 jaar 2013 | 22.000 | 23.330 | 0 | -1.330 |
ICT-plan 2013-2017 hardware 3 jaar VVI 2014 | 13.000 | 12.543 | 0 | 457 |
ICT-plan 2013-2017 hardware 5 jaar VVI 2014 | 4.000 | 3.440 | 0 | 560 |
ICT-plan 2013-2017 software 5 jaar VVI 2014 | 10.848 | 10.848 | 0 | -0 |
ICT-plan 2013-2017 software 5 jaar VVI 2015 | 30.000 | 26.879 | 0 | 3.121 |
ICT-plan 2013-2017 hardware 3 jaar VVI 2016 | 25.526 | 25.526 | 0 | 0 |
ICT-plan 2013-2017 hardware 5 jaar VVI 2016 | 20.000 | 11.953 | 0 | 8.047 |
ICT-plan 2013-2017 software 5 jaar VVI 2016 | 29.343 | 29.343 | 0 | 0 |
Laadzuilen 3 stuks | 14.061 | 16.514 | 0 | -2.453 |
Laadpalen electrische auto's | 0 | 6.776 | 0 | -6.776 |
Blokpers PD/34/20 225kw | 120.000 | 53.775 | 0 | 66.225 |
Containers 3 stuks draaiklep Links (VVI 2015) | 33.000 | 33.000 | 0 | 0 |
MVA Overige | ||||
Maatregelen Dronten-Zuid/Barrage | 110.000 | 105.180 | 0 | 4.820 |
MFG B'huizen éénmalige investeringen BWN 33/2009 | 73.000 | 75.654 | 0 | -2.654 |
Meubilair VVI 2015 | 14.000 | 14.240 | 0 | -240 |
Meubilair VVI 2016 | 19.796 | 18.538 | 0 | 1.258 |
Bureaustoelen VVI 2016 | 25.000 | 25.022 | 0 | -22 |
Investeringen nieuwe medewerkers VVI 2016 | 19.796 | 19.675 | 0 | 121 |
Totaal | 1.083.792 | 1.046.739 | 92.737 | 129.790 |
Bij de activa Dronterringweg is het recht van erfpacht verkocht aan de provincie ten behoeve van de Passage.
Deze grondverkoop heeft geleid tot een desinvestering van € 92.737.
Vaste activa met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Het verloop van de vaste activa met een economisch nut is in onderstaande tabel weergegeven:
Verloop materiële activa met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven: | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Nr. | Omschrijving | Boekwaarde 1-1-2016 | Investeringen | Desinvestering | Afschrijving/Aflossing | Afwaardering | Boekwaarde 31-12-2016 |
48 | MVA waar heffing tegenover staat EN | 5.439.702 | 36.006 | 0 | 2.079.130 | 0 | 3.396.578 |
Totaal | 5.439.702 | 36.006 | 0 | 2.079.130 | 0 | 3.396.578 | |
De investeringen/desinvesteringen in 2016 zijn:
Specificatie materiële activa met een economisch nut met heffing: | ||||
|---|---|---|---|---|
Omschrijving | Krediet 2016 | Investering | Desinvestering | Restant |
VVI 2016 auto 14 open | 20.000 | 17.506 | 0 | 2.494 |
VVI 2016 auto 62 Open | 20.000 | 18.500 | 0 | 1.500 |
Totaal | 40.000 | 36.006 | 0 | 3.994 |
Voor een verdere specificatie verwijzen wij u naar de staat van activa in het bijlagenboek.
Vaste activa in openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Het verloop van de vaste activa in openbare ruimte met een maatschappelijk nut is in onderstaande tabel weergegeven:
Verloop materiële activa met een maatschappelijk nut: | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Nr. | Omschrijving | Boekwaarde | Inves- | Des-investering | Afschrij-vingen | Afwaar- | Boekwaarde |
1-1-2016 | teringen | /inkomsten | /aflossing | dering | 31-12-2016 | ||
20 | Gronden en terreinen | 38.286 | 6.848 | 31.438 | |||
28 | Bedrijfsgebouwen | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
32 | Grond-, weg- en waterbouwk.werken | 4.942.690 | 986.201 | 232.537 | 5.696.355 | ||
40 | Machines, apparaten en installaties | 2.337 | 570 | 1.767 | |||
44 | Overig | 110.189 | 7.620 | 102.570 | |||
Totaal | 5.093.503 | 986.201 | 0 | 247.575 | 0 | 5.832.130 | |
De investeringen/desinvesteringen in 2016 zijn:
Specificatie materiële vaste activa met een maatschappelijk nut: | ||||
|---|---|---|---|---|
Omschrijving | Krediet 2016 | Investering | Desinvestering | Restant |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | ||||
Rehabilitatie FP Ansjovisweg | 150.000 | 176.252 | 0 | -26.252 |
doorsteken fietspad Educalaan | 25.070 | 25.070 | 0 | -0 |
MFG B'huizen infrastructuur BWN 33/2009 | 3.713 | 9.144 | 0 | -5.431 |
Rehabilitatie Zeeasterweg | 104.000 | 62.542 | 0 | 41.458 |
Rehabilitatie Sprengerlaan | 210.000 | 189.691 | 0 | 20.309 |
Rehabilitatie Ellerweg | 180.000 | 178.936 | 0 | 1.064 |
Passeerstroken | 214.000 | 214.992 | 0 | -992 |
Fazantendreef | 68.000 | 72.875 | 0 | -4.875 |
De Noord | 4.670 | 4.670 | 0 | 0 |
Lage Vaart | 50.000 | 52.030 | 0 | -2.030 |
Totaal | 1.009.453 | 986.201 | 0 | 23.252 |
Voor een verdere specificatie verwijzen wij u naar de staat van activa in het bijlagenboek.
Overheveling van kredieten
De openstaande kredieten bedragen per 31 december 2016 € 4.259.332. Van dit bedrag wordt € 4.056.112 overgeboekt naar 2017.
Overheveling kredieten 2016 boven de € 50.000 | Begrote | Over- | |
|---|---|---|---|
uitgaven | Werkelijke | te boeken | |
plus | uitgaven | uitgaven | |
wijzigingen | geboekt | naar | |
Omschrijving | 2016 | 2016 | 2017 |
Vergaderstoelen raadzaal VVI 2016(K) | 60.000 | - | 60.000 |
Aanschaf zonnepanelen de Reest(K) 2016 | 204.000 | - | 204.000 |
ICT-plan 2013-2017 software 5jr VVI 2014(K) | 85.000 | 10.848 | 74.152 |
ICT-plan 2013-2017 software 5jr VVI 2016(K) | 189.880 | 29.343 | 160.537 |
auto 24 VVI 2014(K) | 58.500 | - | 58.500 |
VVI 2016 Valtra trekker met omkeerinichting(K) | 103.000 | - | 103.000 |
2e School Dronten West, bouw sportzaal(K) 2012 | 57.000 | - | 57.000 |
Rehabilitatie de Noord(K) 2016 | 442.000 | 4.670 | 437.330 |
Doorsteken fietspad Educalaan(K) 2015 | 60.000 | - | 60.000 |
Locatie Steenbergen(K) 2015 | 494.192 | 432.244 | 61.948 |
Aankoop bestaande gebouwen(K) | 885.442 | - | 885.442 |
Sportpark Sw'bant 2013 vervanging 30 jaar(K) | 100.000 | - | 100.000 |
Sportpark de Schelp B'huizen termijn 15 jaar(K) | 78.620 | - | 78.620 |
Barak renovatie(K) 2015 | 70.000 | - | 70.000 |
MFG B'huizen Infrastructuur BWN 33/2009(K) | 60.000 | 3.713 | 56.287 |
MFG B'huizen verlichting BWN 33/2009(K) | 62.488 | - | 62.488 |
MFG B'huizen modernisering Koetshuis BWN 33/2009(K) | 750.000 | - | 750.000 |
VVI 2016 auto 29 kleine veegmachine(K) | 100.000 | - | 100.000 |
diversen Investeringen < 50.000 | 772.711 | 95.093 | 676.808 |
Totaal | 4.632.833 | 575.911 | 4.056.112 |
Erfpachtsgronden
Het verloop van de erfpachtsgronden is:
Erfpachtsgronden | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Nr | Boekwaarde | Invest- | Des- | Afschrij- | Afwaar- | Boekwaarde | |
Omschrijving | 1-1-2016 | eringen | investeringen | vingen/ | dering / | 31-12-2016 | |
Aflossing | Winstneming | ||||||
85 | Woonbebouwing | 33.513 | 0 | 0 | 0 | 0 | 33.513 |
85 | Industrie- en winkelbebouwing | 118.268 | 0 | 0 | 0 | 0 | 118.268 |
85 | Bijzondere bebouwing | 83.202 | 0 | 0 | 0 | 0 | 83.202 |
Totaal | 234.982 | 0 | 0 | 0 | 0 | 234.982 |
Financiële vaste activa
De financiële vaste activa wordt onderverdeeld in kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen, leningen aan deelnemingen en overige verbonden partijen, overige langlopende geldleningen en overige uitzettingen (looptijd langer dan 1 jaar).
Het verloop van de financiële vaste activa is in onderstaande tabel weergegeven:
Verloop financiële vaste activa | Boekwaarde | Investe- | Inkomsten | Afschrij- | Afwaar- | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1-2016 | ringen | vingen/ | dering | 31-12-2016 | ||
Omschrijving | Aflossing | |||||
Kapitaalverstrekking aan: | ||||||
- deelnemingen | 38.027 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38.027 |
Leningen aan: | ||||||
- deelnemingen (Vitens) | 2.075.500 | 0 | 0 | 345.500 | 0 | 1.730.000 |
- overige langlopende leningen | 16.431.515 | 500.000 | 0 | 714.698 | 0 | 16.216.818 |
Overige uitzettingen met een looptijd >1jaar | 21.574.571 | 1.646.153 | 0 | 143.818 | 0 | 23.076.905 |
Totaal | 40.119.613 | 2.146.153 | 0 | 1.204.016 | 0 | 41.061.750 |